2026年新政：延遲退休、退稅增加、州雜貨稅取消
2025年春節遊行時的芝城唐人街
圖片來源：樹溪/Chinatown Spotlight
編者按：2026新年伊始，一批與民生息息相關的法律與政策正式落地。
從退休年齡上調至67歲，工資單上的扣稅數額，到擴大婦女醫療保健範圍、增加帶薪哺乳休息時間、強制槍支存放標準等，我們生活中的很多“默認設置”，都將重寫。
為幫社區居民在這一輪政策變遷中做好準備、維護權益，我們整理了這份新規解讀。
聯邦税法調整
根據《大而美法案》（H.R.1），美國稅法典將迎來多項重大調整，有關小費與加班費、兒童稅收抵免及標準扣除額的新規將於1月生效。許多舉措旨在減輕居民財務負擔，這一輪新政對依賴小費、加班費的居民，以及對有子女、擁有住房或年長者家庭更爲有利。
即將生效的稅收政策主要有以下變化：
1. 小費收入2.5萬美元以下免税
法案規定，允許對特定行業的員工不超過2.5萬元的小費收入免徵聯邦所得稅。
該扣除適用於2025至2028納稅年度，對於總收入超過15萬元（聯合申報者超過30萬元）的高收入者，抵扣額將逐步取消。員工可在申報2025年聯邦稅時申請此項扣除。
2. 加班費部分免税
法案爲加班費提供免稅額度，個人最高1.25萬元（聯合申報者2.5萬元）免繳聯邦所得稅。
與小費免稅政策類似，高收入家庭將逐步取消該優惠，收入每超過限額1,000元，扣除額減少100元。
3. 2025年收入退税額增大
財政部長斯科特·貝森特（Scott Bessent）表示，與往年相比，許多家庭在今年可獲得“非常可觀的退稅”。這筆額外退稅源自《大而美法案》追溯性稅收減免條款，貝森特估計多數納稅人退稅總額將在1,000至2,000元之間，具體取決於收入水平及對小費和加班費的依賴程度。
4. 標準扣除額提高
國稅局已提高2026納稅申報季的標準扣除額，這既是年度通脹調整的結果，也源於《大而美法案》條款。聯合申報的已婚夫婦扣除額提高至3.22萬元。單身納稅人和已婚單獨申報者2026納稅年度扣除額增至1.61萬元，戶主申報者提高至2.415萬元。
5. 兒童税收抵免升至2200美元
根據《大而美法案》，最高兒童稅收抵免額將永久性從2,000元提高至2,200元。該抵免可減少家庭應納稅額，有時還能產生退稅，適用於2025年的收入，可在申報時申請。
6. 新增約6000美元老年人扣除額
從今年起，65歲及以上符合條件的納稅人可額外享受價值6,000元的扣除額（聯合申報者最高1.2萬元）。這是在現有老年人標準扣除額基礎上的新增優惠。
該扣除額對收入超過7.5萬元的個人納稅人及收入超過15萬元的聯合申報者逐步取消。
7. 州税地方税扣除上限臨時提高
針對收入低於50萬元的納稅人，州稅和地方稅扣除的聯邦上限將從原先的1萬元提高至4萬元。該上限設定爲每年增長1%（即2026納稅年度爲4萬元），但總計僅持續5年。
8. 綠色激勵政策到期
繼新車7,500元、二手車4,000元的電動汽車稅收抵免於去年9月到期後，許多針對住宅節能改造的聯邦激勵措施也在去年底終止。
退休新政：年齡上調， 社安金增長
對於即將退休或已經退休的人士來說，新一年同樣帶來多項值得關注的調整，涉及退休年齡、退休儲蓄額度以及社會安全金（Social Security）福利增長等關鍵內容。
2026年，美國領取全額社安退休福利的退休年齡會達到新的上限。
雖然民衆在62歲時即可開始領取退休金，但此時領取的金額將被永久削減。只有在達到“完全退休年齡（Full Retirement Age，FRA）”時，才能領取未被削減的全額福利。延遲退休還可進一步提高月領金額。
FRA取決於出生年份。自2001年以來，該年齡每一代人都會逐步推遲兩個月。
根據1983年社會安全法修正案，最後一次調整將在2026年完成：1960年及以後出生的人，其完全退休年齡將統一提高至67歲。這意味着，1960年出生的人要到2027年才能達到FRA。
同時，國稅局（IRS）宣佈，將在今年上調401(k)和IRA的繳款上限。
今年，401(k)計劃的年度最高繳款額將提高至24,500元。這一上限同樣適用於403(b)、政府457計劃以及聯邦政府的節儉儲蓄計劃（Thrift Savings Plan）。
對於50歲及以上的人士，今年的補繳（catch-up）額度將提高至8,000元，比此前增加500元，使全年最高繳款額達到32,500元。
而60至63歲人群的補繳上限仍維持在11,250元。
在IRA方面，今年的最高繳款額將提高至7,500元；50歲及以上人士的補繳額度則隨生活成本調整，提高至1,100元。
此外，傳統IRA、Roth IRA以及“儲蓄者抵稅額（Saver’s Credit）” 的收入分階段限制標準也將發生變化。同時，社安金的最高月領取額也將上調。在完全退休年齡退休的人，最高每月可領取4,152元，高於去年的4,018元。
對於已經在領取社安金的退休人士，今年起也將看到小幅增長。社安局（SSA）在去年10月宣佈，2026年的生活成本調整（COLA）爲2.8%。同樣的漲幅也適用於“補充保障收入（SSI）”受益人。
州級雜貨税取消
從1月1日起，伊利諾伊州將正式取消1%的州級雜貨稅。表面看來，這有助於降低生活開支，但新政也允許地方政府自行決定是否加徵地方稅，以彌補由此產生的財政缺口。
截至目前，芝加哥尚未提交相關條例，因此今年上半年將實施州級政策，取消本地雜貨稅。日後如通過相關條例，最早也只能於今年7月1日生效。
槍支必須上鎖保存
在公共安全方面，如果家庭中有未成年人或其他高風險人士，槍主必須將槍支上鎖並妥善保存，以降低意外傷害的風險。違反規定者最高可能面臨一萬元罰款。
該項法律調整的重點不在於限制合法持槍，而是通過明確責任來預防悲劇發生，尤其是涉及未成年人的安全問題。
帶薪哺乳時間獲保障
在家庭與職場支持方面，伊州對《工作場所哺乳母親法》（SB0212）作出了重要修訂。根據新法案，今年起，孩子出生一年內，如員工有哺乳需求，僱主必須提供每天30分鐘帶薪休息時間，且不得佔用員工原有的帶薪假期。
這項規定有助於減輕哺乳母親的照護壓力，也體現了更加家庭友好的勞動政策。
預防性檢査提升覆蓋面
2026年起，伊利諾伊州將擴大部分醫療保險的覆蓋範圍。新年起，州內部分健康保險計劃將強制覆蓋45歲及以上女性的年度更年期健康訪視。同時，分子乳腺檢查（Molecular Breast Imaging和Breast MRI）若被醫生認定爲“有醫療必要”，也將納入報銷範圍。
值得注意的是，部分乳腺癌篩查項目將不再僅限於女性，而是適用於所有符合條件的患者。
人工智能招聘不再是 “黑箱”
在職場領域，求職者將獲得更高的知情權。伊州法律規定，僱主若使用人工智能（AI）工具篩選簡歷或輔助招聘決策，必須明確告知。新法規下，求職者將清楚自己是在與系統還是真人競爭，從而更好地調整求職策略。
這項法律旨在回應社會對AI歧視的擔憂，並推動求職過程相對的透明和公正。
學校不能因移民身份拒絶學童
另一項新法保障所有兒童接受K–12公立教育的權利，不論其移民身份如何。該法律規定，學校不得要求學生或家長提供社安號碼（SSN）作爲入學條件，也不能因移民身份拒絕學生入學。同時，執法部門若想進入校園或索取學生信息，學校必須遵循明確的程序和授權機制。
（文/秉燭）
Chinatown Spotlight記者
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